ИИС — удобный финансовый инструмент, которым вправе воспользоваться любой взрослый гражданин России. Говоря коротко, это счёт для операций с ценными бумагами. Для его открытия необходимо заключить соответствующий договор с управляющей компанией или брокерской фирмой. Иногда такой лицензией располагают банки — например, Сбербанк.
Клиент делает взносы на ИИС. Компания или брокер инвестирует эти деньги. Доход складывается из выплат по купонам и прибыли от роста стоимости ценных бумаг — в зависимости от их типа. При соблюдении ряда условий владелец счёта также получает приятный бонус от государства — налоговый вычет в размере 13%.
Сколько денег вносить?
На ИИС допустимо вносить сумму до 1 млн. рублей на протяжении одного календарного года. Когда обнаруживается излишек, управляющая организация обычно возвращает его инвестору.
Взносы не приурочивают к конкретной дате, их клиент планирует сам.
Размер вложений регламентируется не всегда, однако иногда его устанавливают заблаговременно. Например, Сбербанк указывает:
При открытии Вы можете внести от 100 тыс. руб. (от 50 тыс. руб. – если ИИС был открыт через «Личный кабинет»), дополнительно можно вносить от 50 тыс. руб. (от 10 тыс. руб. – если ИИС был открыт через «Личный кабинет»).
Открывать ИИС ради вложения, скажем, двадцати тысяч рублей бессмысленно. Вычет будет ничтожный, а расходы на обслуживание счёта и уплату комиссии себя не оправдают.
Использование средств с ИИС
Эти деньги используются так же, как средства с простого брокерского счёта или сбережения, переданные управляющему. На них приобретают облигации, акции, паи ПИФов и другие ценные бумаги — правда, с несколькими оговорками:
- через данный счёт запрещается работать с форекс-дилером;
- приобретать ценные бумаги, выпущенные иностранными эмитентами, допустимо только на российских торгах.
Когда сотрудничество осуществляется с управляющей компанией, а не с брокером, до 15% суммы дозволяется перевести на банковский депозит.
Можно и оставить сумму «лежать» на счёте.
Получение вычета: возможности, требования, порядок
Есть два варианта вычета:
- на взносы (13% от внесённой суммы, но не более 52 000 руб.),
- на инвестиционный доход.
Первый вариант привлекателен как достойная альтернатива обычному банковскому вклад, второй интересен активным инвесторам.
Право выбора остаётся за клиентом и — его никто не торопит. Он принимает окончательное решение непосредственно перед подготовкой документов к подаче.
При каких условиях разрешается воспользоваться привилегией?
Если речь идёт о вычете на взнос, владелец счёта обязан:
- получать постоянный официальный доход (зарплату или, скажем, прибыль от сдачи квартир в аренду);
- аккуратно платить НДФЛ;
- иметь только один ИИС;
- не закрывать счёт на протяжении трёх лет.
ИИС с вычетом на доход также должен быть единственным и просуществовать три года, но он не предполагает обязательного наличия у владельца заработной платы.
Перечень необходимых документов
Чтобы получить вычет на взнос, следует в положенный срок (до 30 апреля) принести в налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, приложив к ней:
- договор с брокером или управляющей компанией;
- выписку о зачислении средств на ИИС;
- справку о зарплате 2-НДФЛ или другое подтверждение официального дохода;
- заявление на возврат налога;
- личные банковские реквизиты.
Для получения вычета на доход следует по истечению трёхлетнего срока обратиться в ту же налоговую и запросить справку о том, что не был использован вычет на взнос. Эту справку нужно передать брокеру; он не будет удерживать подоходный налог.
Основные риски
Как и другие инструменты инвестирования, ИИС подразумевает определённые риски.
Вложения на такие счета не застрахованы в Агентстве по страхованию вкладов, а управляющий или брокер теоретически способен потерять лицензию. Впрочем, клиент даже при таких обстоятельствах едва ли лишится всего — акции и облигации, хранящиеся в депозитарии, он сохранит.
Лишиться ценных бумаг реально в другой ситуации — если обанкротится эмитент или в стране внезапно случится дефолт.
Не исключается мошенничество брокера. Обращаться стоит только в крупные солидные компании, предварительно получив информацию об их результатах работы в течение прошлых лет.