Индивидуальный инвестиционный счёт: зачем и как его открывают?

ИИС — удобный финансовый инструмент, которым вправе воспользоваться любой взрослый гражданин России. Говоря коротко, это счёт для операций с ценными бумагами. Для его открытия необходимо заключить соответствующий договор с управляющей компанией или брокерской фирмой. Иногда такой лицензией располагают банки — например, Сбербанк.

Клиент делает взносы на ИИС. Компания или брокер инвестирует эти деньги. Доход складывается из выплат по купонам и прибыли от роста стоимости ценных бумаг — в зависимости от их типа. При соблюдении ряда условий владелец счёта также получает приятный бонус от государства — налоговый вычет в размере 13%.

Сколько денег вносить?

На ИИС допустимо вносить сумму до 1 млн. рублей на протяжении одного календарного года. Когда обнаруживается излишек, управляющая организация обычно возвращает его инвестору.

Взносы не приурочивают к конкретной дате, их клиент планирует сам.

Размер вложений регламентируется не всегда, однако иногда его устанавливают заблаговременно. Например, Сбербанк указывает:

При открытии Вы можете внести от 100 тыс. руб. (от 50 тыс. руб. – если ИИС был открыт через «Личный кабинет»), дополнительно можно вносить от 50 тыс. руб. (от 10 тыс. руб. – если ИИС был открыт через «Личный кабинет»).

Открывать ИИС ради вложения, скажем, двадцати тысяч рублей бессмысленно. Вычет будет ничтожный, а расходы на обслуживание счёта и уплату комиссии себя не оправдают.

Использование средств с ИИС

Эти деньги используются так же, как средства с простого брокерского счёта или сбережения, переданные управляющему. На них приобретают облигации, акции, паи ПИФов и другие ценные бумаги — правда, с несколькими оговорками:

  • через данный счёт запрещается работать с форекс-дилером;
  • приобретать ценные бумаги, выпущенные иностранными эмитентами, допустимо только на российских торгах.

Когда сотрудничество осуществляется с управляющей компанией, а не с брокером, до 15% суммы дозволяется перевести на банковский депозит.

Можно и оставить сумму «лежать» на счёте.

Получение вычета: возможности, требования, порядок

Есть два варианта вычета:

  • на взносы (13% от внесённой суммы, но не более 52 000 руб.),
  • на инвестиционный доход.

Первый вариант привлекателен как достойная альтернатива обычному банковскому вклад, второй интересен активным инвесторам.

Право выбора остаётся за клиентом и — его никто не торопит. Он принимает окончательное  решение непосредственно перед подготовкой документов к подаче.

При каких условиях разрешается воспользоваться привилегией?

Если речь идёт о вычете на взнос, владелец счёта обязан:

  • получать постоянный официальный доход (зарплату или, скажем, прибыль от сдачи квартир в аренду);
  • аккуратно платить НДФЛ;
  • иметь только один ИИС;
  • не закрывать счёт на протяжении трёх лет.

ИИС с вычетом на доход также должен быть единственным и просуществовать три года, но он не предполагает обязательного наличия у владельца заработной платы.

Перечень необходимых документов

Чтобы получить вычет на взнос, следует в положенный срок (до 30 апреля) принести в налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, приложив к ней:

  • договор с брокером или  управляющей компанией;
  • выписку о зачислении средств на ИИС;
  • справку о зарплате 2-НДФЛ или другое  подтверждение официального дохода;
  • заявление на возврат налога;
  • личные банковские реквизиты.

Для получения вычета на доход следует по истечению трёхлетнего срока обратиться в ту  же налоговую и запросить справку о том, что не был использован вычет на взнос. Эту справку нужно передать брокеру; он не будет удерживать подоходный налог.

Основные риски

Как и другие инструменты инвестирования, ИИС подразумевает определённые риски.

Вложения на такие счета не застрахованы в Агентстве по страхованию вкладов, а управляющий или брокер теоретически способен потерять лицензию. Впрочем, клиент даже при таких обстоятельствах едва ли лишится всего — акции и облигации, хранящиеся в депозитарии, он сохранит.

Лишиться ценных бумаг реально в другой ситуации — если обанкротится эмитент или в стране внезапно случится дефолт.

Не исключается мошенничество брокера.  Обращаться стоит только в крупные солидные компании, предварительно получив информацию об их  результатах работы в течение прошлых лет.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий